ค่าเบี้ยประกันสามารถนำมาเป็นค่าลดหย่อนสำหรับยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ แต่ไม่ได้หมายความว่าเบี้ยประกันจากจากกรมธรรม์ทุกประเภทจะสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เสมอไป จะต้องเป็นกรมธรรม์ตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด สำหรับผู้เสียภาษีที่ต้องการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีในส่วนนี้ก็จะต้องทำความเข้าใจถึงค่าเบี้ยประกันที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ โดยแยกตามประเภทของเบี้ยประกันดังนี้
เลือกอ่านตามหัวข้อ
เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีสำหรับเบี้ยประกันแต่ละประเภท
เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป
- ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- เงื่อนไข: อายุกรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป และทำประกันกับบริษัทประกันภัยในประเทศไทย
- กรณีเป็นแบบบำนาญ ลดหย่อนได้เพิ่มอีก 15% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา
- ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15,000 บาท
- เงื่อนไข: บิดามารดาต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
เบี้ยประกันสุขภาพ
- ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 25,000 บาท
- เงื่อนไข: เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
สำหรับประกันแบบบำนาญ มีเงื่อนไขเพิ่มเติม
- ผู้มีเงินได้ต้องอายุ 55-85 ปีในปีที่จ่ายเบี้ยประกัน
- ต้องจ่ายเบี้ยประกันครบตามสัญญาและได้รับผลประโยชน์
- ผลรวมของเงินที่ได้รับตามสัญญาประกันบำนาญในแต่ละปีต้องไม่น้อยกว่าร้อยละ 50 ของเบี้ยประกันทั้งหมด
ทั้งนี้ ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบเงื่อนไขและวงเงินที่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ เพื่อวางแผนภาษีให้เกิดประโยชน์สูงสุด
ตารางเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีสำหรับเบี้ยประกันแต่ละประเภท
| ประเภทของเบี้ยประกัน | การใช้สิทธิลดหย่อนภาษี | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป | ผู้มีเงินได้ ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท / คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท | • อายุกรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป • ทำประกันกับบริษัทประกันภัยในประเทศไทย • เบี้ยประกันเป็นเบี้ย 20% ของจำนวนเงินเอาประกันชีวิต • ทำสัญญาประกันก่อนหรือในปีภาษี |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้พึงประเมินภาษี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท ทั้งนี้ ค่าลดหย่อนเมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และ RMF แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท | • อายุกรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป • ทำประกันกับบริษัทประกันภัยในประเทศไทย • ต้องจ่ายเบี้ยประกันครบก่อนอายุ 55 ปี • รับผลประโยชน์เมื่ออายุ 55 – 85 ปีเท่านั้น กรณีรายปี • ต้องจ่ายเบี้ยประกันครบและได้รับผลประโยชน์ |
| เบี้ยประกันสุขภาพ | ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท | เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป ต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท | บิดามารดาต้องมีเงินได้ไม่เกินปีละ 30,000 บาทขึ้นไป |
เกี่ยวกับกรมสรรพากร
กรมสรรพากรมีภารกิจเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษี การเสนอแนะ และการใช้นโยบายทางภาษีอากร เพื่อให้ได้ภาษีตามเป้าหมายอย่างทั่วถึงและเป็นธรรม เป็นกลไกในการการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม และเกิดความสมัครใจในการเสียภาษี โดยให้มีอำนาจหน้าที่ดังต่อไปนี้
1. จัดเก็บภาษีอากรตามประมวลรัษฎากรและกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้อง
2. เสนอแนะนโยบายการจัดเก็บภาษีอากรต่อกระทรวงการคลัง
3. ปฏิบัติการอื่นใดตามที่กฎหมายกำหนดให้เป็นอำนาจหน้าที่ของกรม หรือตามที่กระทรวงหรือคณะรัฐมนตรีมอบหมาย